FUNCIONES FINANCIERAS

FUNCIONES FINANCIERAS

Todas las funciones de las finanzas (o del encargado o del área o departamento de las finanzas) en una empresa,  se  basan  en  dos  funciones  principales:  la  función  de  inversión  y  la  función  de

financiamiento. Estas funciones son opuestas, pero, a la vez, complementarias, por ejemplo, si depositamos dinero en una cuenta bancaria, estaremos invirtiendo dinero (inversión) y, a la vez, el banco estaría financiándose (financiamiento). Y, por otro lado, si obtenemos un crédito del banco (financiamiento), el banco estaría invirtiendo (inversión). Una operación financiera, siempre puede ser vista desde dos puntos de vista diferentes, pero complementarios, desde el punto de vista la inversión y desde el punto de vista del financiamiento.

Importancia de la Función Financiera

En una empresa, la gerencia de finanzas representa uno de los departamentos más importantes con los que cuenta la misma. La gerencia de finanzas se encarga de desarrollar todo tipo de actividades referidas a los movimientos financieros en una empresa, y especialmente se centraliza en el control de las mismas. Así como debe mantener un cierto control en todas las finanzas correspondientes a la empresa, la gerencia  de  finanzas   debe   elevar   un   informe   semestral   financiero   que   detalle   la   toda la información precisa, exacta y concreta acerca de lo que está pasando con las finanzas de la empresa.

Objetivo de la Función Financiera

Su objetivo es poder reflejar a la empresa, dividida en cada una de sus diversas áreas, cómo está operando, cuáles son las operaciones que se están realizando, y toda la información que resulte importante y que pueda ser útil para poder llevar a cabo la toma de decisiones correspondientes que determinarán el rumbo que le empresa ha de tomar para el cumplimiento de todos los fines y las metas impuestas desde el principio. Además, es importante destacar que la información expuesta en el informe correspondiente de la gerencia de finanzas no solo se utiliza para considerar las estrategias competitivas que se deban desarrollar en el entorno del exterior, sino que también resulta muy útil para decidir de qué manera se llevarán a cabo las actividades correspondientes al sector interno. En base a esta información proporcionada por el departamento de gerencia de finanzas, todos los accionistas que trabajen con la empresa, tendrán la oportunidad de poseer una amplia visión acerca de la manera en la cual, la empresa se encuentra trabajando todo su capital, como también los resultados que se están obteniendo y, debemos considerar que en base a este informe financiero, se podrá tomar decisiones que se encuentren correctamente fundamentadas.

Funciones Financieras en Excel

Las funciones financieras sirven para sirven para facilitar las operaciones relacionadas a la administración del dinero, y el valor del dinero en el tiempo. Los diversos cálculos financieros son posibles en Excel por medio de estas funciones, entre las principales encontramos:

VF y VA para encontrar el valor presente y valor futuro. PAGO, TASA, NPER, y similares que se pueden emplear para préstamos o financiamientos. VNA, TIR, TIRM, y similares para la evaluación de proyectos.

SLN, SYD, DB entre otros para las diversas formas de deprecación existente.

Función PAGO (PMT): Calcula el pago mensual de un préstamo basado en una tasa de interés constante.

Función TASA (RATE): Devuelve la tasa de interés por período de un préstamo o una inversión. 

Función NPER (NPER): Devuelve el número de períodos de una inversión basándose en pagos periódicos constantes y una tasa de interés constante.

Función INT.ACUM: Devuelve el interés acumulado de un valor bursátil con pagos de interés periódicos.

Función INT.ACUM.V: Devuelve el interés acumulado de un valor bursátil con pagos de interés al vencimiento.

Función AMORTIZ.PROGRE: Devuelve la amortización de cada período contable mediante el uso de un coeficiente de amortización.

Función AMORTIZ.LIN: Devuelve la amortización de cada uno de los períodos contables.